政策法规
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一、为了规范审计处档案管理，维护审计工作档案的完整与安全，保证档案质量，发挥档案作用，根据《中华人民共和国档案法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《厦门大学内部审计工作规定》和其他有关法律法规，制定本办法。
二、本办法所称审计档案，是指审计处在工作中形成的、具有保存价值的历史记录。
三、审计档案是学校档案的组成部分，实行“统一领导，分级管理”的原则，业务上接受上级主管部门和学校档案馆的指导和监督，审计处设兼职档案管理员1名，负责档案归总、保管等工作。
四、审计档案的建立，采取谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。审计档案形成后应定期移送学校档案馆保存。
五、审计处文件材料归档范围、归档时间、保管期限等要求详见附表。
六、在条件允许的情况下，建立电子审计档案。电子审计档案应当采用符合国家标准的文件存储格式，确保能够长期有效读取。
七、审计档案质量的基本要求：应当真实、完整、有效、规范，并遵循文件材料的形成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区别不同价值，便于保管和使用。
八、审计档案的借阅范围，仅限定在审计处内部。审计处以外单位有特殊情况需要查阅、复制审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计处审批。
九、审计处和学校档案馆应当定期开展保管期满审计档案的鉴定工作，对不具有保存价值的档案材料登记造册，报经分管领导批准后销毁。销毁档案应当指定两人以上负责监销。
厦门大学审计处
2018年11月28日
附表：厦门大学审计处归档规则
归档范围 | 案卷标题 | 案卷目录 | 保管 地点 | 保管期限 | 备注 |
1 审计工作中形成的文件材料 | |||||
1.1 审计工作制度、规定等文件材料 | 1.1厦门大学XXXX-XXXX年审计制度材料 | 序号+日期+文号+制度名称+页次+备注 | 审计处 | 永久 | 按年累计归档 |
1.2 审计会议记录及纪要 | 1.2厦门大学XXXX年审计会议记录及纪要 | 序号+日期+会议名称+页次+备注 | 审计处 | 30年 | 按年归档 |
1.3 审计工作中形成的各项报告、请示文件等 | 1.3厦门大学XXXX年审计工作往来文件 | 序号+日期+文件名称+页次+备注 | 审计处 | 30年 | 按年归档 |
1.4审计情况通报 | 1.4厦门大学XXXX-XXXX年审计情况通报 | 序号+日期+材料名称+页次+备注 | 审计处 | 30年 | 按年累计归档 |
1.5其他 |
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| 审计处 | 10年 | 按年累计归档 |
2 计划、总结、统计等文件材料 | |||||
2.1 年度和年度以上的计划、总结、统计材料等 | 2.1厦门大学XXXX-XXXX年审计计划、总结、统计材料等 | 序号+日期+材料名称+页次+备注 | 审计处 | 永久 | 按年累计归档 |
2.2 年度用章登记本 | 2.2厦门大学XXXX年审计处用章登记本 | 序号+日期+审计处用章登记本（本数）+备注 | 审计处 | 30年 | 按年归档 |
2.3 年度公文周转记录本 | 2.3厦门大学XXXX年审计处公文周转记录本 | 序号+日期+审计处公文周转记录本（本数）+备注 | 审计处 | 30年 | 按年归档 |
2.4 其他 |
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| 审计处 | 10年 | 按年累计归档 |
3 审计项目档案 | |||||
3.1 审计报告、审计意见 | |||||
3.1.1 审计报告 | 3.1.1厦门大学XXXX年财务审计报告 | 序号+文号+报告名称+页次+备注 | 审计处保管5年后定期向学校档案馆移交 | 30年 | 按年归档 |
3.1.2 审计意见 | 3.1.2厦门大学XXXX年工程审计意见 | 序号+文号+报告名称+页次+备注 | |||
3.1.3 其他 |
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| 10年 | 按年归档 | |
3.2 财务审计档案 | |||||
3.2.1 经济责任审计项目 | 3.2.1厦门大学XXXX年XXXX单位XXXX职务XXXX同志经济责任审计项目 | 序号+材料名称【①结论类材料：审批单、审计报告（定稿、征求意见稿）、审计意见书、被审计对象反馈意见等；②证明类材料：被审计单位承诺书、审计报告初稿、审计工作底稿汇总表、审计工作底稿及相应的审计取证单、审计证据等；③立项类材料：审计实施方案、审计通知书、委托审计协议书等；④备查类材料：整改通知书、被审计单位整改报告等】+页次+备注 | 审计处保管5年后定期向学校档案馆移交 | 永久 | 按项目归档 |
3.2.2 其他财务审计项目（含审计调查） | 3.2.2厦门大学XXXX年XXXX审计项目 | 30年 | |||
3.2.3 其他（含科研经费审签记录等） | 3.2.3厦门大学XXXX年XXXX项目 | 序号+材料名称+页次（册数）+备注 | 10年 | 按年归档 | |
3.3工程审计档案 | |||||
3.3.1 工程项目竣工结算审计（含工程竣工结算审计备案等） | 3.2.1厦门大学XXXX年XXXX工程项目竣工结算审计 | 序号+材料名称【①结论类材料：审批单、审计报告、审计意见书、被审计对象反馈意见等；②证明类材料：被审计单位承诺书、二审意见材料、一审意见材料、送审单位材料等；③立项类材料：审计通知书等；④备查类材料：整改通知、被审计单位整改报告等】+页次+备注 | 审计处保管5年后定期向学校档案馆移交 | 永久 | 按项目归档 |
3.3.2 工程项目过程跟踪审计（含工程进度款支付审计备案等） | 3.3.2 厦门大学XXXX工程项目过程跟踪审计 | 序号+材料名称【①业务类材料：首先按业务内容分，如投资评审、工程量清单和预算价（控制价）审核、招标文件和合同审核、进度款支付审计备案、施工过程有关业务审签等。每类业务再按项分，每项又分审计意见、管理部门意见、送审材料等；②立项、备查类材料：审计通知书、被审计单位承诺书等】+页次+备注 | 30年 | ||
3.3.3 其他 | 3.2.3厦门大学XXXX年XXXX项目 | 序号+材料名称+页次（册数）+备注 | 10年 | 按年归档 | |
4 其他 | |||||
4.1 外部单位制发的关于本校审计工作的文件材料 | 4.1外部单位XXXX-XXXX年关于厦门大学审计工作的文件材料 | 序号+日期+发文单位+文号+材料名称+页次+备注 | 审计处 | 30年 | 按年累计归档 |
4.2 外部单位制发的关于审计工作等文件材料（有领导批示） | 4.2外部单位XXXX-XXXX年关于审计工作的文件材料 | 序号+日期+发文单位+文号+材料名称+页次+备注 | 审计处 | 10年 | 按年累计归档 |
4.3 其他 |
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| 审计处 | 10年 | 按年累计归档 |